Estamos en el último tramo del año 2021 y todavía estamos a tiempo de tomar medidas para reducir la carga fiscal por IRPF, si no sabes cómo ahorrar en la declaración de la renta, has de saber que es posible ahorrar hasta 3.000€ en la factura fiscal si se aprovechan las deducciones. Como asesoría fiscal en Palma de Mallorca de referencia, a continuación te daremos una serie de consejos para ahorrar en la declaración de la renta, que tanto te pueden servir para planificarte a lo largo del año como para tomar ciertas medidas ahora a final de año:
1- Diferir ganancias patrimoniales
Si tienes previsto generar ganancias patrimoniales (venta de acciones por ejemplo) o inmobiliario (venta de inmuebles), te puede interesar más realizar la operación en enero 2022 para así diferir el pago al año 2023 con la declaración de la renta 2022.
2- Adelantar gastos futuros
Si tienes rendimientos de capital inmobiliario (por ej. Alquileres), puedes adelantar gastos al 2021 que pudieses tener previstos para el 2022.
3- Aplazar ventas
Si eres autónomo, te puede interesar aplazar ventas a enero de 2022 para reducir tu carga fiscal de 2021, te supondría no aumentar el tipo medio por IRPF.
4- Rentas en especie
Si eres trabajador por cuenta ajena (asalariado), te puede interesar pactar con la empresa sustituir rentas dinerarias por determinadas rentas en especie que no tributan (tickets restaurante, tickets guardería, seguros médicos para el trabajador, cónyuge y descendientes, bonos transporte).
5- Transmisión de vivienda habitual, ganancia exenta
Si estás a punto de cumplir los 65 años, tienes previsto transmitir tu vivienda habitual, y sabes que te va a producir una ganancia patrimonial, te conviene esperar a cumplir los 65 años puesto que la ganancia quedaría exenta.
De todos los consejos para ahorrar en la declaración de la renta, éste es el que mayor ahorro produce. Para una vivienda que genera una ganancia de 100.000€, el ahorro puede ser de 23.000€
6- Ganancias patrimoniales exentas.
Si tienes una edad próxima a los 65 años, tienes bienes o derechos que quieres vender para complementar tu jubilación, te interesa esperar a cumplir la edad, y con el importe obtenido constituir una renta vitalicia en el plazo máximo de 6 meses desde la venta, de esta manera la ganancia patrimonial por la venta no tributa.
7- Reinversión de vivienda habitual.
Si vas a vender tu vivienda habitual y esperas obtener ganancias patrimoniales, en caso de reinvertir en una nueva vivienda habitual la ganancia que habías obtenido queda exenta de tributar. Si la reinversión es parcial la exención también será parcial, hay que tener en cuenta que el plazo máximo para llevar a cabo la reinversión es de dos años, y que se permite adquirir la nueva vivienda y poner a la venta la vivienda que hasta ahora constituía la residencia habitual siempre que se respeten los plazos establecidos.
Si la compra de la nueva vivienda se realiza con financiación ajena, a efectos de determinar el importe reinvertido hay que tener en cuenta la totalidad del préstamo, tanto la parte amortizada durante los 2 primeros años, como la parte que no se amortizó en dicho plazo.
8- Deducción por adquisición de vivienda habitual
Si tienes derecho a aplicar la deducción por adquisición de vivienda habitual, aún estás a tiempo de amortizar hasta llegar a la base máxima de deducción de 9.040, el ahorro fiscal máximo que puede suponer es de 1.356€.
9- Aportaciones a planes de pensiones.
Las aportaciones a planes de pensiones desgravan en la declaración hasta un máximo de 2.000€. Si no has llegado al máximo tienes hasta el 31/12 para complementar las aportaciones, ten en cuenta además que en 2022 dichos límites se reducirán a 1.500€.
10- Rendimientos de actividades empresariales.
Aunque la regla general es imputar los ingresos y gastos según devengo por los contribuyentes que desarrollen actividades económicas, si no están obligados a llevar contabilidad (llevarán libros de ventas e ingresos, de compras y gastos, de bienes de inversión y, en su caso, de provisiones de fondos y suplidos), pueden optar por imputar los ingresos y los gastos de todas sus actividades económicas por el criterio de cobros y pagos o “caja”. De esta manera, retrasarán la imputación de ingresos no cobrados, aunque los gastos no podrán deducirlos hasta que no se paguen.
11- Cobro prestación desempleo modalidad pago único.
Si vas a cobrar el paro y tienes previsto emprender algún tipo de negocio, te puede interesar más el cobro de la prestación en la modalidad de pago único que no compatibilizar el cobro de la prestación periódica con el desarrollo de la actividad. El motivo se debe a que las prestaciones por desempleo percibidas en la modalidad de pago único se encuentran exentas, con el requisito de mantenimiento de la actividad durante un plazo de 5 años.
12- Seguro médico privado autónomos.
Si eres autónomo, el seguro médico privado es deducible con un máximo de 500€ anuales, se permite incluir el seguro del cónyuge e hijos con el límite máximo de 2.000€ anuales en conjunto.
13- Gastos por seguros médicos en trabajadores.
Si trabajas por cuenta ajena, te podría interesar que el empleador incluya como parte de la retribución el gasto por seguros médicos, puesto que el trabajador no tributa por las primas satisfechas por la empresa a entidades aseguradoras, hasta un importe máximo de 500€, que cubran la enfermedad del propio contribuyente o la de su cónyuge y descendientes. Este límite es individual por cada una de las personas citadas.
14- Donativos a ONG
Si quieres reducir la cuota de IRPF siendo solidario, has de tener en cuenta que los primeros 150€ de donativos dan derecho a una reducción del 75%.
15- Rescate del plan de pensiones.
Si se jubiló en 2019 ha de tener en cuenta que 2021 es el último año para rescatar el plan de pensiones con la posibilidad de aplicar el derecho de la reducción del 40% por aquellas aportaciones realizadas hasta 31/12/2006, y el plazo finaliza el 31/12/2021. No aprovechar esta reducción podría suponer una mayor carga fiscal futura.
https://asesoria-toussolis.com/rescatar-el-plan-de-pensiones/
Esperamos que os sirvan de ayuda estos 15 consejos para ahorrar en la declaración de la renta. En Tous & Solís, somos una asesoría fiscal en Palma de Mallorca, expertos asesores fiscales, aplicamos todas las deducciones y bonificaciones posibles por la normativa en la declaración de la renta de nuestros clientes, para que no pagues más de lo estrictamente necesario o que te terminen devolviendo la mayor cantidad posible.
Los resultados nos avalan, pues nuestro índice promedio de borradores de la declaración de la renta mejorados supera el 90%.
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